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Un concept qui consiste à déduire vos intérêts hypothécaires de vos impôts, ça vous intrigue ?

Saviez-vous qu’aux États-Unis, les propriétaires peuvent bénéficier de déductions d’impôts sur les intérêts hypothécaires payés pour financer l’achat de leur résidence principale.Une déduction qui n’est malheureusement pas disponible au Canada.

Il existe toutefois une autre stratégie fiscale tout à fait légale qui permet aux propriétaires canadiens d’obtenir les mêmes avantages.

Qu’est-ce que la manœuvre Smith?

La manœuvre Smith est une stratégie financière qui permet aux propriétaires de convertir leurs intérêts hypothécaires en intérêts sur des prêts d’investissement déductibles d’impôt. Ainsi, les Canadiens peuvent déduire les intérêts payés sur les prêts qu’ils contractent dans le but d’investir.

L’aspect technique en 2 étapes

Le concept de la manœuvre Smith est relativement simple à comprendre, mais il est

essentiel de suivre les étapes dans un ordre précis afin que tout soit conforme.

Étape 1:

Obtenir un prêt hypothécaire sur la valeur domiciliaire

Il est primordial d’obtenir un prêt hypothécaire sur valeur domiciliaire, un type de prêt qui n’est pas offert par toutes les institutions financières. Banque Manuvie est un exemple d’institution offrant ce type de prêt.

Pour vous qualifier, vous devez être propriétaire et posséder au moins 20 % de la valeur nette de votre maison ou être un futur propriétaire en mesure de verser une mise de fonds de 20 % ou plus.

Étape 2:

Retirer des fonds de la marge

Contracter ce type d’hypothèque vous permet ensuite de disposer d’une marge, dont vous pouvez retirer les fonds avec pour limite la valeur nette totale que vous possédez sur votre maison. Cette limite augmente chaque mois au fur et à mesure que vous remboursez le capital de votre hypothèque.

Une fois que vous aurez effectué un retrait de votre marge, vous pourrez investir cet argent dans des placements générant des rendements. L’objectif est d’investir dans des actifs qui génèrent un rendement annuel supérieur à la somme des intérêts que vous payez.

Ce qui est particulièrement intéressant, c’est que l’argent disponible dans ce type de marge augmente au rythme des remboursements de votre hypothèque. Si vous le souhaitez, vous pouvez donc retirer graduellement de votre marge tous les mois pour investir sur les marchés et générer des rendements.

Bénéficiez de déductions d’impôts grâce aux intérêts de la marge

Dans le cadre de la manœuvre Smith, les paiements d’intérêts sur la marge sont fiscalement déductibles en fonction de votre taux marginal d’imposition.

Exemple: Votre taux d’imposition est de 40 % et vous avez 10 000 $ d’intérêts à déduire pour l’année? Vous pouvez vous attendre à un remboursement de 4 000 $.

Réinvestir les remboursements d’impôts

Utilisez ce remboursement d’impôt de 4 000 $ pour rembourser votre prêt hypothécaire ou réinvestissez-le, tout simplement.

Pour de plus amples renseignements, n’hésitez pas à contacter notre équipe!

Le prêt de levier consiste à contracter un prêt pour ensuite investir l’argent dans un régime non enregistré. Les intérêts payés sur ce prêt sont déductibles, ce qui réduira donc votre facture d’impôt.

Pendant ce temps, le placement croît et prend de la valeur. Bien entendu, les rendements devraient idéalement couvrir les intérêts, mais il est possible que ce ne soit pas le cas tous les ans. Il s’agit d’une excellente stratégie lorsqu’on a un bon salaire, peu d’espace disponible dans les REER, et qu’on est à la recherche d’autres déductions possibles. C’est une stratégie qui peut s’avérer très avantageuse!

Votre CELI est maximisé, tout comme votre REER. Vous investissez peut-être déjà dans des placements non enregistrés, mais avez-vous entendu parler des catégories de sociétés ?

La structure de placement se trouve sous une entité juridique individuelle. Ainsi, c’est la société dans son ensemble qui est imposée, et non chaque fonds commun de placement individuel qu’elle contient. Il en découle des avantages fiscaux, c’est pourquoi les fonds de catégorie de sociétés sont souvent qualifiés de « fiscalement avantageux » ou « fiscalement sensés ». Une différence significative entre les fonds communs de placement traditionnels et les fonds de catégorie de sociétés? Les derniers ne distribuent que des dividendes provenant d’actions canadiennes ou de gains en capital, soit deux catégories de dividendes imposées de manière plus favorable que les revenus ordinaires. Les fonds de catégorie de sociétés ne peuvent pas verser d’intérêts ni de revenus étrangers. Ces revenus demeurent dans la société et sont imposables, à moins d’être compensés par des dépenses.

De cette manière, on peut mieux «contrôler» la facture fiscale.

Pour en savoir plus, n’hésitez pas à prendre rendez-vous avec nous!